财务总监如何加强对公司现金的管理和控制

1、保安全

(1)资金管理内部控制制度:授权分工、复核审批、监督盘点发现检查、岗位轮换

(2)票据风险控制

2、争收益

(1)有价证券、保本理财风险控制

(2)套期保值

(3)风险对冲:汇率、利率

财务总监如何在企业的价值管理中发挥作用

一、全面预算管理预算管理,是基于未来各种业务中的投入产出的价值规划、计划,是对未来一定期间企业实现资本的保值增值的具体的谋划,而不是为生产而生产、为经营而经营;要根据公司战略、方针目标,将指标层层落实到各单位、个人,将人力、财力、物力在各业务单元上分配,形成一系列预算构成的体系,分为长期预算和短期预算。

它是各部门工作的奋斗目标、协调工具、控制标准、考核依据。

制订科学的预算并严格执行之,能使企业经营按预定轨道运行,不至于盲目扩张、盲目投资,不至于偏离其战略目标;能使人财物在各环节合理协调配置,不至于资金链断裂,引发财务危机,因而避免损失浪费和经营无效、经营失败等极端不利情形出现。

财务预算包括了现金预算、利润表预算、资产负债表预算。

为日常业务运行提供财力保证,为利润目标实现提供指导纲领,为资产保值增值提供规划文件。

具体实施预算管理工作时,宜使用滚动预算,使生产经营均衡运行,避免前松后紧等不利现象发生。

二、投资管理投资分为实业资本投资与虚拟资本投资,二者在一定条件下可转化。

譬如,投资于实业资本的企业上市,其资本被证券化,成为了虚拟资本;而投资于虚拟资本的证券,超过了控制权,其实际的企业就可接管过去,成为其子公司,构成企业并购,纳入合并报表范围,转化为实业投资。

出售、并购企业要根据公司战略、行业或产品的生命周期来决定。

价值评估要根据未来现金净流量现值来进行。

在并购企业时要注意:对可辨认资产估价不可过高,要按市价或净现金流现值或重置成本评估;对无形资产估价也要科学合理;要充分估计到并购后企业整合在企业文化、技术、工作流程、业务上的难度,保证并购成功,发挥各方面协同效应,取得协同价值。

在出售企业时,要充分评估到无形资产的价值,如土地使用权、地下矿藏、商誉、专利技术等。

并购企业中价值巨大增值的案例是不少的,证券投资中的利益也是不容忽视的,更新、扩建、技改创新项目对增强核心竞争力有作用,对获得超额价值有影响。

另外,对于通货膨胀、利率、汇率的影响在各项决策中要充分予以考虑,在业绩考核与评价中要科学地剔除通货膨胀的影响。

三、资本结构管理资本结构指自有资本与借入资本在总资本中各自的比重情况。

对它们的结构进行管理,主要出于对利息成本可以税前扣除的优惠的考虑,同时又要考虑能借到资金的最大额度与使用效果,也涉及利润分配政策。

四、套期保值管理由于企业所需原材料与生产的产品价格,会随市场的变化而不断波动,有的会波动很大,就会严重影响产品的生产成本与销售收入,导致成本预算或销售收入预算及利润预算无法完成,财务状况陷入困境。

在没有套期保值下,人们只能对此处于“必然王国”状态。

然而,一旦严格使用套期保值工具,就能将波动很大的价格市场,化为波动很小的价格市场,在方向判断正确下,其效果比正常市场情况好很多。

对于通货膨胀、利率、汇率的波动,也可采用远期合同等手段防范它们的风险。

套期保值管理中,要执行铁的纪律:交易方向相反原则;商品品种相同或相近原则;商品数量相同或相当原则;交割日期相同或相近原则。

对于实行套期保值没有现成条件的,可以构造资产组的方式来类似操作套期保值管理,即广义套期保值管理。

这对于防范市场风险有重要意义。

五、税务及优惠政策利用管理精通税法、合理避税、充分利用政府各项优惠政策,对提高企业经济效益有着不可忽视的作用。

它可贯穿于企业经营决策各方面,包括财务管理各方面。

如税法认定折旧可以税前扣除,对更新、租用还是维修固定资产的决策有影响;自主研发项目形成无形资产税前抵扣加计50%,对自主研发还是外包研发的决策有影响。

在一些开发区的税收优于一般区域的税收,对项目设在原处还是设在开发区的决策有影响;自然灾害发生时,一方面,参与财产保险的情况下,可获得一定比例保险赔偿,因而要对相应财产统计;另一方面,有的可获当年免税优惠。

一些出口企业能获得出口退税利益,对产品出口还是就地销售的决策有影响。

对税务政策的变动,要有灵敏的反应。

六、风险防范与管理一个企业无论多么有利可图、盈利能力有多大、成长速度有多快,如果不重视风险的防范与管理,都很可能一夜之间就化为乌有了。

这样的案例太多了。

以马航MH370为例,这是今年以来至今仍扑朔迷离的事件,它的严重性足可使马航破产。

导致原因之一,就是风险防范与管理没有被相关高层重视和付诸切实可行的措施与制度。

风险分为战略风险、财务风险、运营风险和危害性风险。

按其来源分为外部风险和内部风险。

企业的外部风险来自企业经营的外部环境,包括外部环境本身和外部环境的变化对企业目标的影响,如社会政治风险、供应链风险、市场风险、竞争对手风险、技术革新风险、法律法规风险、环保标准、利率汇率税率风险、自然地理环境风险、灾害风险、国际恐怖、军事冲突、所在国政策取向与有关政策限制。

企业的内部风险来源于企业的决策和经营活动。

企业决策的风险一方面表现在与外界环境不相适应...

财务总监如何加强对公司现金的管理和控制

财务总监在企业中应该发挥怎样的作用

目前,在我国大多数公司制企业中,财务总监在董事长。

总经理的直接领导下,担当着公司财务管理主要负责人的角色。

该职位需要具有较高的业务素质和思想品质,并应具有较强的协调企业内外(财务)关系的能力。

为此,新时期要当好公司财务总监必须行使好以下几项职能。

1、积极、主动地为公司董事会科学决策和经营班子加强企业经营管理提供咨询参谋意见 无论是公司的经营决策还是投资决策,都需要有一个强有力的决策支持系统,即会计信息系统。

在决策中,对于像机会成本、差别成本等成本概念的应用、量一本一利相互关系的分析、投资回报率与内部收益率等指标的应用以及现金净流量及其现值的衡量计算,特别对于EVA(经济增加值)理念的引入,等等,都是财务总监在董事会作出决策前可以提供的专业咨询参谋意见。

除此之外,还可提供可用于决策的非财务信息。

如投资项目对环境保护的影响程度及其产生的为保护环境而发生的有关成本、决策实施后市场占有率的状况以及对其会产生影响的有关困素、决策前企业技术创新与管理创新的现状及作出决策后的发展趋势、国家有关经济政策的变化走向等。

这些财务信息与非财务信息,对于保证决策的科学性是极其有用的。

在加强企业经营管理过程中,财务总监可领导财务部门向各级经营班子提供有关资金、成本、利润等方面的信息,发现问题,提出措施,纠正偏差,解决问题。

如资金信息,资金是企业的“血液”,资金从什么渠道取得?资金结构合理与否?资金的运用与分布状态是否得当?债权债务的额度及期限如何?现金流动的方向、结构和净流量状态怎样?节约资金的有关途径在哪里?等等。

如成本信息,在市场经济条件下,竞争的要素首先是价格、质量和服务水平等。

价格的竞争,说到底就是成本高低的竞争。

因此,在企业中,固定资产购建的成本、材料采购的成本、产品生产的成本、商品销售的成本和取得资金的成本,等等,都是财务总监可以提供而最高管理当局应十分关注的信息。

此外,财务总监还要“肯用心思去思考未来”,可在企业战略决策管理、资本经营、新产品的选择与投入以及人力资本的开发与管理等方面发表许多有价值的看法。

有作为才能有地位,财务总监在企业中的地位,既取决于领导的重视程度,又要看自身的水平高低。

2、向外融资并做好资金的调度与监控 只要是一个处在成长发展中的企业,资金资源总是短缺的。

再说,从良好的财务管理技巧来说,也有向外融资并做好资金的调度与监控的要求。

企业经营活动中,资金存量太多不好,反之,资金不足也会影响生产经营活动的正常进行。

因此,作为财务负责人的财务总监,除负有向外融资的责任外,还义不容辞地负有领导财务部门进行科学的资金调度与监控的重任。

拿集团性公司来说,由于集团总部是子公司权益资本的出资人。

作为出资人,其基本的权利就是要掌握全集团的资金流动状况,对子公司的资金占用静态与使用动态进行了解(知情权)和必要的调控。

我国的许多企业经营不善或经营失败,多数是由于对子公司的资金监控不力所造成的。

而加强资金监控,重视对子公司的资金管理,一般都能使企业兴旺发达,长盛不衰。

如日本的松下公司、美国的通用公司、德国的西门子公司、我国的海尔集团等等,都是资金管理的典范。

实施资金的统一管理与监控,还应注意以下有关问题:①清理多余的银行账户必须彻底,不允许存在账外账户,不留隐患;②资金必须按期、有偿调度使用;③应有科学、如实的资金预算,一切按资金预算办事;④通过各单位资金的流入与流出情况,深入了解和掌握各子公司的生产经营活动是否正常、投入产出是否合理、经济效益是否显著、偿债能力是否足够、货币回笼是否正常,等等;⑤各子公司的董事会或其委托人要时刻关心本公司资金流量的方向、规模、结构和数量,从中发现与解决问题,以提高本公司的经营管理水平。

3、向与公司利益相关者提供真实、完整、正确、及时的财务信息并经常与他们进行各种方式的沟通、协调 财务总监要和法定代表人、会计机构负责人一起在财务报告上签字和盖章,向股东等与公司利益相关者提供真实、完整、正确、及时的财务信息,这是财务总监的基本任务之一,同时在信息提供过程中要与各方面的利益相关者协调处理好关系。

(一)与股东的关系。

股东是公司的出资人和所有者,根据这一根本性质,财务总监有责任和义务,真实、完整、正确和及时地向他们(现实的股东和潜在的股东)公开披露公司的财务信息,“不做假账”,原原本本地汇报公司的经营情况和财务状况,以使他们作出准确的投资决策。

心中时刻想着股东的利益,想着怎样把股东们提供的资本安全地经营好(保值),并使得资本效益最大化(增值),以给股东满意的回报。

(二)与债权人的关系。

公司的债权人有各种类型,但其中最主要的是与公司具有借贷关系的金融机构和拥有本公司债券的持有者。

根据这一性质,财务总监有责任真实、完整、正确和及时地向他们公开披露公司的财务信息,即公司的长、短期偿债能力,以使他们做出正确的信贷决策。

(三)与其他...

怎样才能管理好一个财务部门

一、审核会计报告 虽然财务在企业里要做的工作很多,但其中最基础的还是会计核算,财务总监作为企业的财务管理方面的最高组织指挥者,其首要的任务就是组织好企业的会计核算,企业所有的财务管理工作都是建立在及时、全面、真实的会计核算基础之上。

会计核算是企业财务管理过程中的基础,同时工作又非常具体和繁杂,财务总监主要是组织会计核算,并不是要自己去做会计,进行会计具体操作,主要是组织企业会计核算体系的建立、相关财会、管理制度的建立,建设一个高效的会计机构,带出一支有战斗力的会计团队,促使企业会计核算符合国家的政策、符合企业的利益要求。

会计核算的所有工作最终是以会计报告综合反映出来的,财务总监通过审核财务报告来监管企业会计核算、监管经营过程中执行各项制度、政策的情况,监控企业预算执行过程与结果,签审企业会计报告是财务总监必不可少的工作之一。

二、进行企业经济活动分析 企业财务报告专业性、综合性比较强,很多财务数据也比较笼统,它只能综合反映企业的某些经营状况,至于其间包含的许多具体经济信息无法一一反映,为保证管理者能读懂其中的内容,财务总监应利用自己的专业知识,通过对企业经营活动过程各方面的了解,利用所学的专业分析方法,对企业经济活动情况进行综合分析,写出比较系统、让其他管理者都读得懂的分析报告,为企业最高决策者提供决策所需要的相关财务信息。

三、组织企业财务预算编制 随着企业规模的扩大,预算管理在企业管理中的重要性越显突出,财务管理也是如此,上了一定规模的企业,财务管理主要也是围绕财务预算来进行,企业财务总监作为财务管理方面的最高组织者,组织企业财务预算的编制那是天经地义的事,当然预算编制只是财务管理的初始,关键还在于执行,如何使执行不偏离原定规划,在执行过程中时刻进行预算的日常检查必不可少,只有这样,才能真正做到事前有规划、事中有管理,事后有分析,预算管理是财务总监必不可少的一件事。

四、组织企业成本管理 在现代经济社会,做独家生意是很少的,绝大部分商品在市场上都能找到相同或相似的替代品,在这种情况下,产品的质量和成本就显得十分重要,在激烈的市场竞争中,成本在很大程度上决定了企业盈利水平,决定了企业命运,成本控制是企业财务管理的重点,也是企业财务总监工作的重点之一,组织企业成本核算、成本管理、压缩企业支出,成为财务总监必须做好的一件事。

五、管理企业财务制度 企业是一个以营利为目的经济组织,组织管理具有共性,那就是法制化,以法治管理替代人治管理是企业发展的必然,财务管理作为这个经济组织管理中的一个重要组成部分,而且是核心部分,财务管理体系化和法制化必不可少,作为企业财务方面的最高组织者和责任人,财务总监是这一法制化体系建设的组织者,应组织好对企业内部财务制度的制定、贯彻执行、组织好对国家财政、财务、税收等相关法规的学习与执行,对制度的执行进行详查,以确保企业守法经营。

六、调配企业营运资金 人们常将企业的资金比作人体身上的血液,缺少血液人就会死,即使不缺血,流动不畅也会生病,企业也一样,缺少资金企业也完蛋,资金流动不畅也会出现经营困难。

扩展资料: 1.专业知识精通 一名财务主管的工作主要都是围绕具体工作来展开的,因为其自身的职责中就包含大量的具体工作,而不是像财务总监、财务经理的工作那样围绕“管理”展开。

其次,财务主管需要在日常工作中对会计、出纳等进行工作的指导,所以其必须精通专业知识。

财务主管又属于基础的管理岗位,其影响力很大一部分来自于“专长权”,职业素养对其非常重要。

财务主管需要具备的能力主要包括:会计核算、预算管理、纳税筹划、内控管理、纳税筹划、财务分析、资金管理等。

(以上列举可以链接财务精英试听) 2.熟悉财务岗位分工 财务主管在财务工作中通常是一种事务总管的角色,所以,你需要熟知财务部门的岗位设置和各个岗位的职责范围,以及各财务人员的工作能力。

这样才更有利于分配工作,也只有这样才能对各岗位进行考核。

财务岗位主要包括:资金、应收、应付、成本、资产、税务、报表、预算、分析等。

3.熟悉业务流程 现在很流行的一种财务管理方式叫做“财务业务一体化”。

它的核心思想是:要做好财务管理,必须了解业务,将财务管理融合到企业的生产经营活动中去。

财务如果不懂业务,只能提供低价值的会计服务,我们进行会计核算、预算管理、纳税筹划、内控管理、纳税筹划、财务分析都需要以业务为载体。

要做一个优秀的财务主管,必须要懂业务。

要懂:行业发展趋势、企业产品生命周期、企业产品生产、销售过程。

4.良好的沟通能力 只要是管理岗位,沟通能力都是非常关键的,只是不同层次的岗位,沟通对象有所不同。

而财务主管需要沟通的主要是内部的财务工作以及与外部门就业务层面的事项。

如果不能处理好部门同事之间的关系,财务工作的安排和推进就会相当艰难。

外部关系更是如此,作为具体处理事务的主管人员,需要与外部门尽量配合,...

财务总监如何在企业的价值管理中发挥作用

一、全面预算管理 预算管理,是基于未来各种业务中的投入产出的价值规划、计划,是对未来一定期间企业实现资本的保值增值的具体的谋划,而不是为生产而生产、为经营而经营;要根据公司战略、方针目标,将指标层层落实到各单位、个人,将人力、财力、物力在各业务单元上分配,形成一系列预算构成的体系,分为长期预算和短期预算。

它是各部门工作的奋斗目标、协调工具、控制标准、考核依据。

制订科学的预算并严格执行之,能使企业经营按预定轨道运行,不至于盲目扩张、盲目投资,不至于偏离其战略目标;能使人财物在各环节合理协调配置,不至于资金链断裂,引发财务危机,因而避免损失浪费和经营无效、经营失败等极端不利情形出现。

财务预算包括了现金预算、利润表预算、资产负债表预算。

为日常业务运行提供财力保证,为利润目标实现提供指导纲领,为资产保值增值提供规划文件。

具体实施预算管理工作时,宜使用滚动预算,使生产经营均衡运行,避免前松后紧等不利现象发生。

二、投资管理 投资分为实业资本投资与虚拟资本投资,二者在一定条件下可转化。

譬如,投资于实业资本的企业上市,其资本被证券化,成为了虚拟资本;而投资于虚拟资本的证券,超过了控制权,其实际的企业就可接管过去,成为其子公司,构成企业并购,纳入合并报表范围,转化为实业投资。

出售、并购企业要根据公司战略、行业或产品的生命周期来决定。

价值评估要根据未来现金净流量现值来进行。

在并购企业时要注意:对可辨认资产估价不可过高,要按市价或净现金流现值或重置成本评估;对无形资产估价也要科学合理;要充分估计到并购后企业整合在企业文化、技术、工作流程、业务上的难度,保证并购成功,发挥各方面协同效应,取得协同价值。

在出售企业时,要充分评估到无形资产的价值,如土地使用权、地下矿藏、商誉、专利技术等。

并购企业中价值巨大增值的案例是不少的,证券投资中的利益也是不容忽视的,更新、扩建、技改创新项目对增强核心竞争力有作用,对获得超额价值有影响。

另外,对于通货膨胀、利率、汇率的影响在各项决策中要充分予以考虑,在业绩考核与评价中要科学地剔除通货膨胀的影响。

三、资本结构管理 资本结构指自有资本与借入资本在总资本中各自的比重情况。

对它们的结构进行管理,主要出于对利息成本可以税前扣除的优惠的考虑,同时又要考虑能借到资金的最大额度与使用效果,也涉及利润分配政策。

四、套期保值管理 由于企业所需原材料与生产的产品价格,会随市场的变化而不断波动,有的会波动很大,就会严重影响产品的生产成本与销售收入,导致成本预算或销售收入预算及利润预算无法完成,财务状况陷入困境。

在没有套期保值下,人们只能对此处于“必然王国”状态。

然而,一旦严格使用套期保值工具,就能将波动很大的价格市场,化为波动很小的价格市场,在方向判断正确下,其效果比正常市场情况好很多。

对于通货膨胀、利率、汇率的波动,也可采用远期合同等手段防范它们的风险。

套期保值管理中,要执行铁的纪律:交易方向相反原则;商品品种相同或相近原则;商品数量相同或相当原则;交割日期相同或相近原则。

对于实行套期保值没有现成条件的,可以构造资产组的方式来类似操作套期保值管理,即广义套期保值管理。

这对于防范市场风险有重要意义。

五、税务及优惠政策利用管理 精通税法、合理避税、充分利用政府各项优惠政策,对提高企业经济效益有着不可忽视的作用。

它可贯穿于企业经营决策各方面,包括财务管理各方面。

如税法认定折旧可以税前扣除,对更新、租用还是维修固定资产的决策有影响;自主研发项目形成无形资产税前抵扣加计50%,对自主研发还是外包研发的决策有影响。

在一些开发区的税收优于一般区域的税收,对项目设在原处还是设在开发区的决策有影响;自然灾害发生时,一方面,参与财产保险的情况下,可获得一定比例保险赔偿,因而要对相应财产统计;另一方面,有的可获当年免税优惠。

一些出口企业能获得出口退税利益,对产品出口还是就地销售的决策有影响。

对税务政策的变动,要有灵敏的反应。

六、风险防范与管理 一个企业无论多么有利可图、盈利能力有多大、成长速度有多快,如果不重视风险的防范与管理,都很可能一夜之间就化为乌有了。

这样的案例太多了。

以马航MH370为例,这是今年以来至今仍扑朔迷离的事件,它的严重性足可使马航破产。

导致原因之一,就是风险防范与管理没有被相关高层重视和付诸切实可行的措施与制度。

风险分为战略风险、财务风险、运营风险和危害性风险。

按其来源分为外部风险和内部风险。

企业的外部风险来自企业经营的外部环境,包括外部环境本身和外部环境的变化对企业目标的影响,如社会政治风险、供应链风险、市场风险、竞争对手风险、技术革新风险、法律法规风险、环保标准、利率汇率税率风险、自然地理环境风险、灾害风险、国际恐怖、军事冲突、所在国政策取向与有关政策限制。

企业的内部风险来源于企业的决策和经营活动。

企业决策的风险一方面表现在与外界环境不相适应,另一...

假如你是单位的财务总监如何考虑为单位项目建设筹集资金

职业化就是从职责要求出发,创造出相应的业绩或价值。

即在合适的时间、合适地点、用合适的方式做合适的事情。

职业素养是个很大的概念,专业是第一位的,但是除了专业,敬业和道德是必备的,体现到职场上的就是职业素养;体现在生活中的就是个人素质或者道德修养。

职业素养是指职业内在的规范和要求,是在职业过程中表现出来的综合品质,包含职业道德、职业技能、职业行为、职业作风和职业意识等方面 。

关于管理会计,看各企业财务总监怎么说

会计实践活动中,一种理解是把管理会计定义为特定的岗位,由该岗位去执行所谓的会计管理职能;另一种理解是,不将管理会计定义为特定的岗位,而应该是企业财务管理过程中,各会计岗位或会计相关岗位应该具备的会计管理职责的总和,也就是由很多个岗位共同执行管理会计的职能。

公司财务总监的职责范围

把财务管理放在企业管理的中心或核心地位,企业要有统一的认识。

同时财务人员是财务管理的现实执行者,对财务管理能否发挥效应有着至关重要的作用。

CMA目的为企业培养高端管理会计人员和财务管理人士,CMA在中国,不管是其含金量还是其能显著提升企业效益的知识体系,均能全面提升学员的自身价值,根据相关数据研究表明CMA认证持有者年薪要比非CMA持证者高出30%-120%左右! 所以考虑到公司总经理平时是很忙的,管理会计的存在可使企业可持续发展财富最大化。

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