出纳移交应注意什么?

出纳工作的交接

在实际工作中,企业单位都会遇到变更出纳员的情况。《会计基础工作规范》第二十五条规定:“会计人员工作调整或者因故离职,必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员,没有办清交接手续的,不得调动或者离职。”

1.出纳交接的具体内容

不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同,出纳员的分工和主管的业务会有所不同,因此出纳工作交接的具体内容也会有所不同。但总的来说,出纳工作交接应该包括以下内容:

(1)现金,包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品;

(2)有价证券,包括国库券、债券、股票等;

(3)支票,包括空白支票和作废支票;

(4)发票,包括空白发票和已用发票(含作废发票);

(5)收款收据,包括空白收据、已用收据(含作废收据);

(6)财务印章,包括财务专用章、发票专用章、银行预留印鉴、现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫等;

(7)会计凭证,包括原始凭证和记账凭证;

(8)其他会计资料和物品,包括银行对账单、应由出纳员保管的证件、合同、协议;在实行会计电算化的企业,还包括会计软件及密码、会计软件数据磁盘;计算器、优盘等。

2.交接前的准备工作

为了保证交接工作的顺利进行,出纳员在交接前必须做好以下几项工作:

(1)对尚未登记完的现金、银行日记账,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

(2)将现金、银行存款日记账和现金、银行存款总账核对相符;现金日记账账面余额和库存现金实有数核对相符;银行存款日记账余额和银行对账单核对,如果不一致,应编制银行存款余额调节表。

(3)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。

(4)整理应该移交的各项资料,对未尽事项要写出书面资料。

(5)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、现金、有价证券、支票及支票领用簿、发票及发票领用簿、文件、印章和其他会计资料和物品。

“移交清册”包括移交表和交接说明书(见表5-4)。其中,移交表主要有“库存现金移交表”、“银行存款移交表”(见表5-3)、“有价证券、贵重物品移交表”、“核算资料移交表”、“物品移交表”等。

表5-3 银行存款移交表

第 页 移交日期: 年 月 日 单位:元

开户银行 币种 期限 账面数 实有数 备注

合 计

附:(1)银行存款余额调节表一份

(2)银行预留卡片一张

单位领导: 移交人: 监交人: 接交人:

有的单位可能在几家银行开户,银行存款也有定期和活期存款之分,因此,“银行存款移交表”应根据开户银行、币种、期限、账面数、实有数分别填列。

出纳工作交接说明书

出纳工作交接说明书

出纳员王斌,因工作调动,财务处已经决定将出纳工作移交给华林接管。现办理如下交接:

1、交接日期:

2009年12月15日。

2、具体业务的移交:

(1)库存现金:12月15日账面余额1 768元,与实存数相符,库存现金日记账余额与总账余额相符。

(2)库存国库券:780 000元,经核对无误。

(3)银行存款余额182万元,经核对“银行存款余额调节表”相符。

3、移交的会计凭证、账簿、文件:

(1)本年度现金日记账一本。

(2)本年度银行存款日记账两本。

(3)空白现金支票25张(0218545121号至1218545145号)。

(4)空白转账支票30张(0219860022号至0219860051号)。

(5)托收承付、委托收款登记簿一本。

(6)托收承付、委托付款登记簿一本。

(7)支票登记簿一本。

(8)发票登记簿一本。

(9)银行对账单1~11月份11份;11月份未达账项说明一份。

4、移交的印鉴:

(1)财务处转讫印章一枚。

(2)财务处现金收讫印章一枚。

(3)财务处现金付讫印章一枚。

(4)财务处银行存款收讫印章一枚。

(5)财务处银行存款付讫印章一枚。

5、交接前后工作责任的划分:

2009年12月15日之前的出纳责任事项由王斌负责;2009年12月15日之后的出纳责任事项由华林负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

6、本交接说明书一式三份,双方各持一份,存档一份。

移交人:王斌(签名盖章)

接替人:华林(签名盖章)

监交人:高明佳(签名盖章)

明升公司财务处(盖章)

2009年12月15日

而接交人员在交接前应做好接替准备,特别是刻好自己的印鉴,以做好印鉴更换准备工作。

3.正式办理交接手续。

办理正式移交时,必须有监交人在场负责监交。一般出纳员交接时,有企业会计机构负责人、会计主管人员负责监交工作。办理交接时,移交人员要按移交清册逐项移交,接替人员要逐项核对点收。

(1)现金、有价证券、贵重物品要根据会计证账簿有关记录由移交人员向接替人员逐一点交。库存现金、有价证券、贵重物品必须与会计账簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。

(2)银行存款日记账余额要与银行对账单核对,如果一致,方可移交;如果不一致,应编制银行存款余额调节表调节相符。如果调节后,仍不相符,应由移交人员负责查明原因,并在移交清册中注明。

(3)在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下,移交有关票据、票证及印章,同时由接替人员更换预留在银行的印鉴章。

(4)出纳账簿移交时,接替人员应该核对账账、账实是否相符,即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账与现金、银行存款和有价证券总账的账账相符;在实行会计电算化的企业,应先将账页打印出来,再由移交人员对有关电子数据必须在实际操作状态进行交接。

(5)出纳凭证、账簿和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。

(6)工作计划移交时,为了方便接替人员开展工作,移交人应向接替人介绍工作计划执行情况及今后在执行过程中又能够注意的问题。

(7)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公桌和办公钥匙一一移交给接替人,接替人在移交完毕后,应立即更换保险柜密码及有关锁具。

(8)交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。“移交清册”一般一式三份,其中交接双方各持一份,另一份作为会计档案在交接结束后归当保管。

4.交接人员的责任。

交接人员的责任划分已办妥交接手续的时间为界,移交人对移交前自己经办且已经移交的会计资料的真实性、完整性承担法律责任,即便接替人在交接时因疏忽没有发现所接会计资料存在问题,如事后发现,仍应由原移交人负责,原移交人不应以会计资料已经移交而推脱责任。

接替人员应在出纳账簿启用表上填写接受时间,并签名盖章。接替人员应继续使用移交的会计账簿,不得自行另立新账,以保持会计记录的连续性。

5.由他人暂时顶替工作,应办理部分交接手续。出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间,千万不能留下印章、交出钥匙、点点现金就完事了,一定要抱着“先小人后君子”的态度,办理有关事项的交接手续。即使是非常要好的同事,也不能以相互信任为理由而草率从事。出纳顶替,可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况来办理部分交接手续。如纯属临时顶替,为了不误现金支付,可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条,待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金,收条不作借款处理。如顶替业务较多,时间也较长,甚至需顶替人员处理事务的,需要顶替人员刻一名章,及时到银行更换跑银行人员印鉴。然后,将现金日记账、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员,出纳员回来后再作书面移交手续。特别需要指出的是,出纳员不能将自己的名章交由顶替人员使用。

财务出纳交接时都交接啥明细

(一)交接日期: 200X年X月X日(二)具体业务的移交:1·库存现金:X月X日帐面余额xx元,帐实相符,月记帐余额与总帐相符。

2·库存国库券:478000元,经核对无误。

3·银行存款余额xxx万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

(三)移交的会计凭证、帐簿、文件:1.本年度现金日记帐一本;2.本年度银行存款日记帐二本;3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);5.托收承付登记簿一本;6.付款委托书一本;7.信汇登记簿一本;8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;9.银行对帐单1一10月份10份;10月份未达帐项说明一份;10.………………… 其他事项(四)印鉴:1.XX公司财务处XX印章一枚;2.XX公司财务处XX印章一枚;3.XX公司财务处XX印章一枚;(五)交接前后工作责任的划分:X年X月X日前的出纳责任事项由XXX负责; X年X月X日起的出纳工作由XXX负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

(六)本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。

移交人:XXX(签名盖章)接管人:XXX(签名盖章)监交人:XXX(签名盖章)XX公司财务处(公章)X年X月X日一,有谁知道出纳工作交接表怎么做的吗?答:1,写明账面库存现金数,实际盘点现金数2,未做帐单据多少张,金额多少3,另外,账本,保险柜,验钞机等物品多少4,交接明白,交出人,接受人,监交人三方签字

出纳移交应注意什么?

出纳交接表

出纳员工作交接书范例 移交原出纳员朱XX,因工作调动,财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。

现办理如下交接: 一、交接日期: 2000年X月X日 二、具体业务的移交:1.库存现金:X月X日帐面余额xx元,实存相符,月记帐余额与总帐相符;2.库存国库券:478000元,经核对无误;3.银行存款余额xxx万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

三、移交的会计凭证、帐簿、文件:1.本年度现金日记帐一本;2.本年度银行存款日记帐二本;3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);5.托收承付登记簿一本;6.付款委托书一本;7.信汇登记簿一本;8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;10.………………… 四、印鉴:1.XX公司财务处转讫印章一枚;2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;3.XX公司财务处现金付讫印章一枚; 五、交接前后工作责任的划分:2000年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;2000年X月X日起的出纳工作由金XX负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。

移交人:朱XX(签名盖章)接管人:金XX(签名盖章)监交人:迟XX(签名盖章)XX公司财务处(公章)2000年X月X日 扩展资料: 出纳交接制度 主要内容有: (1)凡现金、金银、外币、有价证券在换人经营时,都必须办理交接手续。

款项交接要登记款项交接登记簿,出纳部门所使用的库房和保险柜钥匙、出纳印章、出纳机具、武器弹药等物品换人经营时,也必须办理交接手续,登记重要物品交接登记簿。

各项款、物的交接,均由交接双方当面点交清楚并在交接登记簿上共同签章。

交接登记簿要妥善保管,以备查考。

(2)出纳人员调动工作或离职时,必须将经办的一切款、物、帐移交清楚,其中管库员应将所保管的现金、金银、武器弹药及其他有价物品等,按当日实有库存数详列移交表,与会计帐簿核对相等。

经接交人、监交人会同清点无误后,共同在移交表上签章,未办妥交接手续不得离职。

若临时离职,也应与领导指定的代理人员办理交接手续,做到责任分明,交接双方签章备查。

保管库房和保险柜钥匙(包括字锁密码副本)的人员调动,也应办理交接手续。

(3)出纳主管人员调动工作时,应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等,全部填列移交表,与会汁帐簿核对.由行处负责人监交,点验无误后,由监交人员及交接双方签章备查。

(4)为防止现金收付凭证丢失,做到责任分明,出纳与会计两个部门间的现金收付凭证传递,也要建立登记签收手续,以便将责任落实到人,确保帐款、帐实相符和库款安全。

参考资料:百度百科 出纳交接制度

求一份出纳和会计交接财务单据的交接表

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

2、尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3、整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

4、编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。

5、会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将所有与会计相关的情况等向接替人员介绍清楚。

移交点收。

1、现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,如接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员要在规定期限内负责查清处理。

2、有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。

3、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。

如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。

有谁知道出纳工作交接表怎么做的吗?

出纳工作的交接 在实际工作中,企业单位都会遇到变更出纳员的情况。

《会计基础工作规范》第二十五条规定:“会计人员工作调整或者因故离职,必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员,没有办清交接手续的,不得调动或者离职。

” 1.出纳交接的具体内容 不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同,出纳员的分工和主管的业务会有所不同,因此出纳工作交接的具体内容也会有所不同。

但总的来说,出纳工作交接应该包括以下内容: (1)现金,包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品; (2)有价证券,包括国库券、债券、股票等; (3)支票,包括空白支票和作废支票; (4)发票,包括空白发票和已用发票(含作废发票); (5)收款收据,包括空白收据、已用收据(含作废收据); (6)财务印章,包括财务专用章、发票专用章、银行预留印鉴、现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫等; (7)会计凭证,包括原始凭证和记账凭证; (8)其他会计资料和物品,包括银行对账单、应由出纳员保管的证件、合同、协议;在实行会计电算化的企业,还包括会计软件及密码、会计软件数据磁盘;计算器、优盘等。

2.交接前的准备工作 为了保证交接工作的顺利进行,出纳员在交接前必须做好以下几项工作: (1)对尚未登记完的现金、银行日记账,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

(2)将现金、银行存款日记账和现金、银行存款总账核对相符;现金日记账账面余额和库存现金实有数核对相符;银行存款日记账余额和银行对账单核对,如果不一致,应编制银行存款余额调节表。

(3)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。

(4)整理应该移交的各项资料,对未尽事项要写出书面资料。

(5)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计账簿、现金、有价证券、支票及支票领用簿、发票及发票领用簿、文件、印章和其他会计资料和物品。

“移交清册”包括移交表和交接说明书(见表5-4)。

其中,移交表主要有“库存现金移交表”、“银行存款移交表”(见表5-3)、“有价证券、贵重物品移交表”、“核算资料移交表”、“物品移交表”等。

表5-3 银行存款移交表 第 页 移交日期: 年 月 日 单位:元 开户银行 币种 期限 账面数 实有数 备注 合 计 附:(1)银行存款余额调节表一份 (2)银行预留卡片一张 单位领导: 移交人: 监交人: 接交人: 有的单位可能在几家银行开户,银行存款也有定期和活期存款之分,因此,“银行存款移交表”应根据开户银行、币种、期限、账面数、实有数分别填列。

表5-4 出纳工作交接说明书 出纳工作交接说明书 出纳员王斌,因工作调动,财务处已经决定将出纳工作移交给华林接管。

现办理如下交接: 1、交接日期: 2009年12月15日。

2、具体业务的移交: (1)库存现金:12月15日账面余额1 768元,与实存数相符,库存现金日记账余额与总账余额相符。

(2)库存国库券:780 000元,经核对无误。

(3)银行存款余额182万元,经核对“银行存款余额调节表”相符。

3、移交的会计凭证、账簿、文件: (1)本年度现金日记账一本。

(2)本年度银行存款日记账两本。

(3)空白现金支票25张(0218545121号至1218545145号)。

(4)空白转账支票30张(0219860022号至0219860051号)。

(5)托收承付、委托收款登记簿一本。

(6)托收承付、委托付款登记簿一本。

(7)支票登记簿一本。

(8)发票登记簿一本。

(9)银行对账单1~11月份11份;11月份未达账项说明一份。

4、移交的印鉴: (1)财务处转讫印章一枚。

(2)财务处现金收讫印章一枚。

(3)财务处现金付讫印章一枚。

(4)财务处银行存款收讫印章一枚。

(5)财务处银行存款付讫印章一枚。

5、交接前后工作责任的划分: 2009年12月15日之前的出纳责任事项由王斌负责;2009年12月15日之后的出纳责任事项由华林负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

6、本交接说明书一式三份,双方各持一份,存档一份。

移交人:王斌(签名盖章) 接替人:华林(签名盖章) 监交人:高明佳(签名盖章) 明升公司财务处(盖章) 2009年12月15日 而接交人员在交接前应做好接替准备,特别是刻好自己的印鉴,以做好印鉴更换准备工作。

3.正式办理交接手续。

办理正式移交时,必须有监交人在场负责监交。

一般出纳员交接时,有企业会计机构负责人、会计主管人员负责监交工作。

办理交接时,移交人员要按移交清册逐项移交,接替人员要逐项核对点收。

(1)现金、有价证券、贵重物品要根据会计证账簿有关记录由移交人员向接替人员逐一点交。

库存现金、有价证券、贵重物品必须与会计账簿记录保持一致。

不一致时,移交人员必须限期查清。

(2)银行存款日记账余额要与银行对账单核对,如果一致,方可移交;如果不一致,应编制银行存款余额调节表调节相符。

如果调节后,仍不相符,应由移交人员负责查明原因,并在移交清册中注明。

(3)在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下,移交有关票据、票证及印章,同时由接替人员更换预留在银行的印鉴章。

(4)出纳账簿移交时,接替人员应该核对账账、账实...

出纳单据移交表怎么做

会计移交清单(基本格式)兹有 单位 ,因工作需要,会计工作从 年 月 日起将移交 ,现将具体事项移交如下:一、 账簿1、 本年1月至 移交上月止会计账簿余额大小写,(是指银行存款余额,要求必须与银行、出纳核对无误,并加盖银行、出纳印章);2、 移交本年1月至移交月的账簿(要打出来装订好);3、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计账簿册数,(可列表附后);4、 所管的 年 月 日至 年 月 日止出纳账簿册数,(可列表附后);5、 往来账(需要说明发生原因,处理意见);二、 会计凭证1、 本年至所移交止月会计凭证本数;2、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计凭证册数,必须装订好移交,(可列表附后); 三、会计报表1移交本年1月至移交月的会计报表;3、 所管的会计报表 年 月 日至 年 月 日止会报表册数,必须装订好移交,(可列表附后);四、其它会计资料;五、实物;六、附表(顺序):附表一(资产负债表);附表二(科目余额表);附表三(往来款明细表);附表四(会计账簿清册);附表五(出纳账簿清册);附表六(会计凭证清册);附表七(会计报表清册);附表八(实物清册)。

兹移交移交人: 接收人: 监交人: 年 月 日...

会计,出纳,交接原始凭证,有什么手续

会计,出纳交接工作的程序(以下称会计就已包含:出纳) 1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作: ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。

接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是: ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。

如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。

3、专人负责监交。

为了明确责任,会计人员办理工作交接时,必须有专人负责监交。

通过监交,保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续,防止流于形式,保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务,不允许任何一方以大压小,以强凌弱,或采取非法手段进行威胁。

移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件。

对监交的具体要求是: ①一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人(会计主管人员)监交。

②会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交。

所谓必要时由主管部门派人会同监交,是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。

通常有三种情况: 一是所属单位负责人不能监交,需要由主管单位派人代表主管单位监交。

如因单位撤并而办理交接手续等。

二是所属单位负责人不能尽快监交,需要由主管单位派人督促监交。

如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员),所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时,主管单位就应派人督促会同监交等。

三是不宜由所属单位负责人单独监交,而需要主管单位会同监交。

如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾,交接时需要主管单位派人会同监交,以防可能发生单位负责人借机刁难等。

此外,主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时,也可派人会同监交。

4、交接后的有关事宜: ①会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。

会计交接注意事项: 第一。

交接表要写清楚。

看交接表上的内容与事实是否相符。

第二。

发票要看仔细。

发票本数与事实相符。

企业帐要与银行帐相符。

现实和实务往来是否相符。

保管帐与实务是否相符。

要清点仓库。

固定资产也要盘点。

第三。

有时间的话,单位往来帐要相核对。

个人帐要核对。

总之出纳,会计交接一定要注意。

否则后果自负。

所以不要怕麻烦。

涉及会计方方面面一定要核实。

前任会计交接后没有责任的。

出纳单据移交表怎么做

移交原出纳员xxx,因工作调动,财务处已决定将出纳工作移交给xxx接管。

现办理如下交接: 一、交接日期: x年x月x日 二、具体业务的移交: 1.库存现金:x月x日帐面余额xx元,实存相符,月记帐余额与总帐相符; 2.库存国库券:xxx万元,经核对无误; 3.银行存款余额xxx万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

三、移交的会计凭证、帐簿、文件: 1.本年度现金日记帐一本; 2.本年度银行存款日记帐二本; 3.空白现金支票xx张(xx号至xx号); 4.空白转帐支票xx张(xx号至xx号); 5.托收承付登记簿一本; 6.付款委托书一本; 7.信汇登记簿一本; 8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符; 9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份; 10.………………… 四、印鉴: 1.xx公司财务处转讫印章一枚; 2.xx公司财务处现金收讫印章一枚; 3.xx公司财务处现金付讫印章一枚; 五、交接前后工作责任的划分:2000年x月x日前的出纳责任事项由朱xx负责;2000年x月x日起的出纳工作由金xx负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。

移交人:xxx(签名盖章) 接管人:xxx(签名盖章) 监交人:xxx(签名盖章) xx公司财务处(公章) x年x月x日 扩展资料 主要职责 1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。

复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符,审核无误后才能办理款项收付。

2.对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后,要在收付款凭证上签章,并盖"收讫"、"付讫"戳记。

3.库存现金不得超过银行核定限额,超过部门要及时存入银行、不得以"白条",有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。

4.严格控制签发空白支票。

如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额,并由领用支票人在专设的登记薄上签章。

在随时掌握银行存款余额,以防止出现银行透支现象。

5.现金和银行存款日记账在按规定序时记帐,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

对未达账项,要及时查询。

严禁将银行账户出租,出借给任何单位或个人办理结算。

6.对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券,在确保安全和完整无缺。

如有短缺,负责赔偿责任。

要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代为保管。

7.对所管的印章必须要妥善保管,严格按照规定用途使用。

对空支票和空白收据必须严格管理,专设登记薄登记,按规定手续办理领用注销手续。

8.出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作,不得兼任编制《银行余额调节表》。

9.完成领导交办的其他工作。

参考资料 百度百科 出纳员

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