购买发票的财务人员,虽要会计证吗

不需要会计从业资格证,只要单位手续齐全就可以购买。

财务人员必须知道的常用发票知识有哪些

答:发票代码第1位为区分国地税的代码, 1为国家税务局、2为地方税务局,0为总局。

第2、3、4、5位为地区代码(省、地市级),以全国行政区域统一代码为准,总局为0000。

第6、7位为年份代码(例如2011年以11表示)。

第8位为统一的行业代码,其中,国税行业划分:1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他;地税行业划分:1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。

第12位为发票版额与类型代码,其中1代表百元版,2代表千元版,3代表万元版,4代表十万元版,5代表百万元版,6代表无限额版,7代表定额发票,8代表卷筒式发票,9代表打孔式机打发票,0代表平推式机打发票。

增值税发票未抵扣,财务人员应当承担什么责任和处罚

审核企业财务发票时的注意事项发票的审核,是审计工作的一项重要组成部分。

为了维护财经纪律和确保会计核算的真实性、合法性和完整性,审计人员应主要从以下六方面进行审核。

发票的审核,是审计工作的一项重要组成部分。

目前我国普遍使用的发票主要有两类。

一类是商业发票。

它是由税务部门监制;另一类是非税发票。

它是由财政部门监制。

为了维护财经纪律和确保会计核算的真实性、合法性和完整性,审计人员应主要从以下六方面进行审核。

一、审核原始发票的“要素”在确认发票合法的基础上,进行其基本要素构成的完备性检查。

即审核发票的名称;填制日期和编号、接收单位名称、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等是否完备,有无添加、涂改的现象。

二、审核原始发票的“编号及日期”首先审核同一单位出具的发票,其号码与日期是否矛盾。

如果同一单位出具的发票较多,可以通过摘录排序。

例如:某单位开出的14932号发票的日期是2012年8月,而同一票据中14986号发票的开具日期则为2012年3月。

出现日期的前后矛盾,后经审核,发现该事项存在严重违纪。

其次,要审核发票开具的日期与报销的日期是否有异常现象。

一般情况下,两者日期不会间隔太长。

财务2000人群 176767138 欢迎中级以上,工作5年以上人员加入参与交流学习提高管理和切搓三、审核原始发票的“填写内容”发票中各项内容填写不规范、不齐全、无明细、涂改严重,是虚假经济业务的主要表现特征。

在实际工作中,特别要防止大宗办公用品、劳保用品和劳务费等,且数额较大的整数。

有的单位往往通过科协、技协、法律咨询等单位,取得“咨询费”、“劳务费”为名的发票,虚报支出后套取现金,形成账外账或“小金库”用于发放单位奖金、职工福利、招待费等。

四、审核原始发票的“数字”、“限额”和“阴阳票”具体审核如下方面:数字乘以单价是否等于金额;分项金额相加是否等于合计数;小写金额是否与大写金额相符;阿拉伯数字是否有涂改的现象。

出于票证管理的需要,有的发票规定最高限额为“千位”,但是开票人却在发票上人为地增添一栏“万位”。

如果发现这类的支出原始凭证,不是违纪就是违规。

采用多联式发票办理结算业务时,复写是必不可少的环节。

对于背面无复写痕迹的支出凭证上(通常称为“阴阳票”),如果发现这类发票,存在“大头小尾”的可能性较大,必须进一步延伸落实查明原因。

五、审核原始发票的“经济内容”、“网络信息”审核行业专用发票与填写的内容是否一致。

私自改变发票的使用范围,跨行业使用或者借用发票,是虚假发票的重要特征。

根据单位的规模、经济活动规律、会计结算等特点,审核发票的真实性。

同时也可以利用税务网络查询系统,把发票的领用人与所盖的印章相比对,从而判断发票的真伪。

六、审核原始发票的“印章”主要是检查印章是否符合规定。

这里所说的印章,是指具有法律效率力和特定用途的“公章”,即能够证明单位身份和性质的印鉴,包括业务公章、财务专用章、结算专用章等。

虚假发票的印章一般特征表现为:印章本身模糊,或盖印时有意用力不够以致不清晰;专用章不是采用符合规定的印章而是乱盖其他印章,

发票丢失后财务人员应如何处理

答:1、纳税人丢失空白增值税专用发票,应根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定处理,即使用发票的单位和个人应当妥善保管发票,发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关,并登报声明作废。

因此,纳税人丢失增值税专用发票后,必须按规定程序向当地主管税务机关报告。

纳税人应将丢失增值税专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码等情况,向主管税务机关指定的报刊等媒介刊登公告声明作废,然后填报《发票丢失被盗登记表》,持税控设备到国税主管机关或自行办理电子发票退回或作废手续。

并接受主管税务机关的处罚。

2、纳税人丢失空白普通发票后,必须按规定程序向当地主管税务机关报告,丢失普通发票的纳税人必须自行到辖区内的地级市报刊上刊登丢失声明,然后填报《发票丢失被盗登记表》,持税控设备到国税主管机关或自行办理电子发票退回或作废手续。

并接受主管税务机关的处罚。

为方便纳税人,税务总局决定取消纳税人的增值税专用发票发生被盗、丢失时必须统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”的规定。

3、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

4、如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发已报税证明单》,经购买方主管税务机关同意后,可作为增值进项税额的抵扣凭证。

5、一般纳税人丢已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票联复印件留存备查。

6、如果丢失前未认证的,可使用专用发票的发票联到主管机关认证,专用发票的发票联复印件留存备查。

7、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可以将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。

8、丢失普票后,根据真实性、相关性、合理性等税前扣除原则,企业丢失普通发票发票联后、确实无法取得原始扣除凭证的,必须向主管税务机关举证提供销货方存根联复印件和销货方销售货物入账凭证复印件以及该企业购货清单、入库单、款项支付证明等,由税务人员进行职业判断所得税税前扣除与否,必要时可下户核查确认。

财务人员如何审核发票

一是看发票明面上的内容是否合格。

比如是否盖章、章是否是合规的发票专用章,收票方信息填写是否完整准确,如果是专票要到大厅认证的,还要看密码区是否整洁。

二是看发票代表的业务是否合乎企业的要求。

比如业务是否属实,比如发票是否属于可以报销的范畴(例如烟酒等发票在某些国企是不允许报销的)。

至于发票真伪,专票的话可以去查验平台查验,普票以及手撕票(定额发票)只能是注意点了,有的有水印之类的,但是财务人员也不是万能的,尽责就好。

纯手打,请采纳。

发票丢失后财务人员如何处理

一、发票开出未认证:1、丢失发票联的处理:使用专用发票抵扣联到主管税务机关(正常)认证,将专用发票抵扣联作为记账凭证,并用专用发票抵扣联复印件留存备查。

开票方和税局无需特殊处理。

2、丢失抵扣联的处理:可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,将专用发票发票联作为记账凭证,专用发票发票联复印件留存备查。

无需开票单位作任何处理,税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据。

3、丢失发票联和抵扣联的处理:购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

开票方需要复印发票复印件,并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》;再由收票方主管税务机关审核同意后,才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

4、丢失记账联的处理:一般来说,如果发票开出后尚未寄出,可(开票单位)将发票的发票联复印,作为记账凭证;若已寄出,则从金税卡中重新打印一次,作为记账凭证。

无需税局和收票单位作任何处理。

5、丢失全联次处理:一般是结合3和4的处理方式合并进行处理。

二、发票开出已认证:1、丢失发票联的处理:使用专用发票抵扣联作记账凭证,使用专用发票抵扣联复印件留存备查,其他无需作单独处理。

2、丢失抵扣联的处理:使用专用发票发票联复印件留存备查,其他无需作单独处理。

3、丢失发票联和抵扣联的处理:开票方需要复印发票复印件,并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》;再由收票方主管税务机关审核同意后,才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

4、丢失记账联的处理:一般来说,如果发票开出后尚未寄出,可(开票单位)将发票的发票联复印,作为记账凭证;若已寄出,则从金税卡中重新打印一次,作为记账凭证。

无需税局和收票单位作任何处理。

5、丢失全联次处理:一般是结合3和4的处理方式合并进行处理。

开票方和收票方应完善发票管理和保管传递制度,保证发票在各个范围内不遗失;选择适当的发票传递方式,如专门送达或其他安全的邮递方式进行传送,并及时跟踪,保证发票在传递过程中的安全。

发票上必须盖财务专用章才有效吗?

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国税发[1993]157号)中规定:“单位和个人在开具发票时, 必须做到按号码顺序填开, 填写项目齐全, 内容真实, 字迹清楚, 全部联次一次复写、打印, 内容完全一致, 并在发票联加盖单位财务印章或者发票专用章。

财务人员代开发票流程

1,财务报销制度及报销流程: 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准: 职 务 交通工具住宿标准伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天50元/天 50元/天 总经理及以上飞机 实报实销实报实销 实报实销 (二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程 1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程 1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招...

请问7月开的发票到公司财务报销,10月了钱还没报下来,财务是当...

您说的先入库就是会计人员将你们的发票做账了,是吧?这种情况也有的,这笔业务会计应该挂个人的往来,到时候在账上应该查到单位还欠个人的款的。

假如您没有像上面我说得那样让财务人员签字,那应该应该让财务人员打个收条给您,以此来证明财务还欠您的款。

发票抬头开错财务人员该如何处理

开具增值税发票当月,抬头开错退回,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存。

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